НДС на эквайринг: как бизнес переходит на СБП

С 1 января 2026 года карточный эквайринг в России стал заметно дороже: льгота по НДС для банковских операций с картами отменена, и теперь на комиссию банка начисляется налог по ставке 22%. Для бизнеса, который и без того работает на тонкой марже, это прямой удар по прибыли.

Что изменилось в стоимости эквайринга

До 2026 года услуги эквайринга были освобождены от НДС. После отмены льготы фактическая стоимость приёма карточных платежей выросла примерно с 1–2% до 1,22–2,44% от оборота, по данным источника. Банки отреагировали по-разному: одни повысили тарифы на 0,3–0,7 процентного пункта, другие встроили НДС в итоговую ставку, третьи частично компенсируют рост за счёт смежных продуктов.

Для бизнеса на упрощённой системе налогообложения ситуация хуже всего: права на налоговый вычет нет, значит, весь прирост — прямые потери. При обороте по картам 100 млн рублей в месяц дополнительные расходы, по оценкам из источника, могут исчисляться сотнями тысяч рублей. Для розницы, общепита, доставки и малого бизнеса это уже не абстрактная статистика, а реальное давление на P&L.

СБП как ответ на рост издержек

Операции через Систему быстрых платежей НДС не облагаются. Комиссия для бизнеса составляет 0,4–0,7% или фиксированные 1 500 рублей в льготных категориях (продукты, транспорт, медицина, связь) — по данным источника. Разрыв с карточным эквайрингом стал ещё больше, и бизнес это замечает.

По данным Банка России, во втором квартале 2026 года через СБП прошло 5,1 млрд операций на 29,9 трлн рублей — из них 1,5 млрд операций на 2,7 трлн рублей составляют непосредственно оплата товаров и услуг. Доля альтернативных способов оплаты (СБП, QR, биометрия, электронные кошельки) достигла 15,1% от общего объёма безналичных платежей граждан. Тем не менее карты по-прежнему держат около 60% рынка: покупатель рационально выбирает инструмент, который выгоден ему — кешбэк, бонусы, программы лояльности.

Чтобы стимулировать оплату через QR, торговые точки предлагают скидки и бонусы — прямое повышение цены за карточный платёж закон запрещает, но косвенные стимулы работают. Особенно сложно переключить покупателя на крупных чеках: чем больше сумма, тем ощутимее потеря кешбэка при отказе от карты.

Ограничения СБП и проблема конверсии

СБП — не универсальное решение. Ключевые ограничения:

• Лимит 1 млн рублей на операцию делает систему неудобной для дорогих покупок.
• Дополнительные лимиты банков-эмитентов могут срабатывать неожиданно для покупателя — платёж просто не проходит.
• Иностранные карты СБП не поддерживает.
• Техническая интеграция требует QR-кода, кассовой интеграции, а для биометрии — специальных терминалов.

Когда привычный способ оплаты недоступен, часть покупателей уходит. По данным источника, 57% готовы выбрать альтернативу, которую предложит продавец, ещё 17% попробуют договориться — но оставшиеся просто теряются. Для онлайн-бизнеса и обменников это прямая потеря конверсии.

Именно поэтому крупный ритейл и платёжно-ориентированные сервисы стремятся поддерживать несколько платёжных инструментов одновременно. Один канал отказал — клиент мгновенно переходит на другой, не уходя со страницы оплаты. Для бизнеса, где каждый отказ платежа — это потерянная выручка, это уже не опция, а необходимость.

Когда стандартный эквайринг недоступен вовсе

Рост стоимости карточного эквайринга — серьёзная проблема для тех, кто им пользуется. Но есть категория бизнесов, для которых стандартный банковский эквайринг попросту недоступен: крипто-обменники и P2P-сервисы, принимающие рубли от клиентов, а также предприниматели-нерезиденты, ведущие бизнес за рубежом и работающие с русскоязычной аудиторией.

Для таких мерчантов вопрос стоит не «насколько дорог эквайринг», а «как вообще стабильно принимать рублёвые платежи через СБП». Нестабильность провайдеров, отказы транзакций, потеря конверсии — всё это знакомые боли. Платёжные платформы-оркестраторы, такие как MultiFlow, решают именно эту задачу: маршрутизируют каждый платёж через каскад провайдеров с автоматическим переключением при отказе, обеспечивая стабильный приём СБП и возможность вывода средств в том числе в USDT.

Что это значит для платёжной стратегии

Введение НДС на эквайринг ускорило тренд, который и так набирал силу: бизнес диверсифицирует платёжные инструменты. Опираться на один канал — значит принимать и ценовой риск, и операционный. Практические выводы:

• Если вы на УСН и принимаете карты — пересчитайте реальную стоимость эквайринга с учётом НДС и сравните с комиссиями СБП.
• Подключение СБП рядом с картами снижает издержки и страхует от отказов одного канала.
• Для бизнесов, которым стандартный эквайринг недоступен, каскадные платёжные решения — не альтернатива, а основной инструмент стабильного приёма рублей.

Если вы принимаете рублёвые платежи через СБП, но сталкиваетесь с отказами, нестабильностью провайдеров или вам недоступен банковский эквайринг — MultiFlow маршрутизирует платежи через пул провайдеров с фолбэком, обеспечивая высокую конверсию и возможность вывода в USDT. Подключитесь на multiflow.world.