С 1 января 2026 года вступило в силу новое СОИДН между Россией и ОАЭ. Разбираем, кому оно выгодно, какие ставки действуют на дивиденды и роялти, и как принимать рублёвые платежи от клиентов из России, если бизнес работает в Эмиратах.
ОАЭ давно стали одной из главных юрисдикций для предпринимателей из России: удобная логистика, низкие налоги, международная инфраструктура. С 1 января 2026 года добавился ещё один аргумент — новое соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН) между РФ и ОАЭ, которое теперь распространяется на частный бизнес, физлиц и резидентов свободных зон.
Старое СОИДН действовало с 2011 года, но было узким: фактически оно касалось только государственных структур. Новый документ, подписанный в феврале 2025 года и вступивший в силу с 2026-го, охватывает весь спектр участников: частные компании, фонды, физических лиц, резидентов фризон. По структуре соглашение соответствует стандартным международным конвенциям об устранении двойного налогообложения.
Соглашение применяется к налоговым резидентам обеих стран. Критерии резидентства:
Если человек формально подпадает под критерии обеих юрисдикций, резидентство определяется последовательно: по наличию постоянного жилья, центру жизненных интересов, преимущественному месту проживания и гражданству.
Важно: соответствовать критериям недостаточно — нужен документ. В ОАЭ это Tax Residency Certificate (платный), в России — бесплатный сертификат налогового резидента, который предоставляется налоговому агенту.
Корпоративный налог взимается там, где зарегистрировано юрлицо. В ОАЭ ставка составляет 0% при прибыли до 375 000 AED и 9% сверх этой суммы. Во фризонах возможна нулевая ставка при соблюдении требований экономического присутствия. Налога на дивиденды в Эмиратах нет.
При выплате дивидендов из России в пользу компании-резидента ОАЭ базовая ставка налога у источника — 10%. Если получатель владеет от 10% капитала российской компании непрерывно 365 дней и более, ставка снижается до 0–5%. Проценты и роялти при выплате из России облагаются не более чем по 10%.
Для сравнения: до нового соглашения проценты и роялти облагались по ставке 25%, дивиденды — 15%. Разница ощутимая.
Прибыль от недвижимости облагается в стране расположения объекта, от международных перевозок — в стране регистрации перевозчика. Предприниматели-резиденты РФ, контролирующие иностранные компании, обязаны отчитываться о них по правилам КИК.
СОИДН закрепляет стандарт автоматического обмена данными по CRS. Российская ФНС получает сведения о счетах, активах и доходах российских резидентов в ОАЭ, налоговые органы Эмиратов — зеркальную информацию о своих резидентах в РФ. При необходимости возможен дополнительный запрос данных.
Это означает, что применение льгот стало прозрачным для обеих сторон. Ошибки в документах или неточности при подтверждении резидентства могут привести к отказу в льготах и вопросам со стороны налоговой — как российской, так и эмиратской.
Налоговые льготы — это одна сторона медали. Другая, о которой часто забывают на этапе открытия бизнеса в ОАЭ, — операционная: как получать оплату от клиентов из России. Российский банковский эквайринг для нерезидента недоступен, а международные платёжные системы работают с рублями с ограничениями.
На практике многие предприниматели, ведущие бизнес в Эмиратах и обслуживающие русскоязычную аудиторию — туристов, диаспору, онлайн-покупателей — сталкиваются с тем, что клиенты не могут нормально оплатить услугу. Отказы при оплате, отсутствие СБП, неудобные обходные схемы — всё это прямые потери выручки.
Платёжная платформа MultiFlow решает именно эту задачу: мерчант подключается к платформе и принимает рублёвые платежи через СБП от клиентов из России, без российского эквайринга. Каскад провайдеров обеспечивает стабильный приём даже при отказе одного из них, а вывод средств доступен в том числе в USDT.
Новое СОИДН между Россией и ОАЭ — реальное улучшение условий для предпринимателей, работающих в обеих юрисдикциях. Снижение ставок на дивиденды, проценты и роялти, чёткие правила резидентства и прозрачный обмен данными делают налоговое планирование более предсказуемым. Главное — правильно оформить документы и не забыть про операционную сторону бизнеса: приём платежей от российских клиентов требует отдельного решения.
Принимаете рубли от клиентов из России, работая в ОАЭ? MultiFlow позволяет подключить приём рублёвых платежей через СБП без российского эквайринга — с каскадной маршрутизацией для высокой конверсии и выводом в USDT. Узнайте подробнее на multiflow.world.
Материал подготовлен с помощью ИИ на основе публикации easypayments.online.
Без российского счёта, без серых схем — только официальная инфраструктура.
Написать в Telegram →